Overzicht Amerikaanse aangifte inkomstenbelasting voor hosts

De Internal Revenue Service (IRS) vereist dat Airbnb belastinginformatie verzamelt om te bepalen of je verdiensten onderworpen zijn aan de Amerikaanse belastinginformatie. 

Als je aan de aangiftevereisten voldoet, gebruiken we deze belastinginformatie om je jaarlijkse Amerikaanse informatiedocumentatie (1099/Formulier 1042-S) voor te bereiden voor het indienen bij de IRS en/of je staat. 

Reageer op alle vragen van Airbnb om belastingplichtige informatie door het verstrekken van de belastingplichtige informatie die bij jou past. Als we vaststellen dat je niet onderworpen bent aan belastingaangifte in de VS of de staat, wordt deze informatie niet bij de belastingdienst ingediend.

Zie ook Belastingen en uitbetalingen.

Wie moet Amerikaanse belastinggegevens verstrekken?

Als host ben je verplicht om belastinggegevens aan Airbnb te verstrekken als je:

1. Een Amerikaans staatsburger of -bewoner met een woning of ervaring binnen of buiten de VS 

Voorbeelden:

• Een staatsburger of belastingbewoner met accommodaties in Boston, MA
• Een staatsburger of belastingbewoner met accommodaties in Parijs, Frankrijk

2. Een host met een actieve accommodatie in de VS of een advertentie voor ervaringen of een Amerikaanse uitbetalingsmethode in je account 

Voorbeelden:

• Een niet-Amerikaanse belastingbewoner met accommodaties in San Francisco, Californië
• Een niet-Amerikaanse belastingbewoner met accommodaties in Parijs Frankrijk en een Amerikaanse uitbetalingsmethode
• Een niet-Amerikaanse belastingbewoner met accommodaties in Parijs, Frankrijk, die een Amerikaans officieel legitimatiebewijs of Amerikaans telefoonnummer verstrekt

3. Een host zonder actieve advertenties voor Amerikaanse woningen of ervaringen, maar dat kan Amerikaanse aanwijzingen hebben

Voorbeelden:

• Amerikaans telefoonnummer
• Door de overheid uitgegeven Identificatie in ons bestand
• Amerikaanse uitbetalingsmethode
• IP-adres in de Verenigde Staten

Als je aan een van deze criteria voldoet, ontvang je doorlopend e-mailberichten en meldingen in het product om je Amerikaanse belastinggegevens te verstrekken.

Hoe verstrek ik belastinggegevens?

• Selecteer op de pagina Accountinstellingen Belastingen
• Ga naar de sectie Belastingplichtigen en selecteer Nieuwe belastinggegevens toevoegen.
• Selecteer het land en het relevante formulier

Zodra je je belastinggegevens hebt opgeslagen, verschijnt deze in het gedeelte Belastingplichtigen van je account. Als je verplicht bent om een Amerikaans fiscaal identificatienummer te verstrekken, zullen we het ter validatie indienen tegen IRS-records om de nauwkeurigheid van de rapportage te garanderen. Je krijgt een bericht als er verdere actie nodig is.

Let op: Het kan tot 48 uur duren voordat ons platform je belastingformulier volledig heeft verwerkt, waarna je mogelijk verzoeken blijft ontvangen om je belastingplichtige informatie toe te voegen.

Welk formulier moet ik gebruiken?

• Alle Amerikaanse burgers of inwoners van de VS, of in de VS gevormde/geregistreerde bedrijfsentiteiten: Formulier W-9. (W-9 Instructies)
  • Amerikaanse belastingbewoners: groene kaarthouders of personen die voor een bepaalde periode in de VS aanwezig zijn (zie de IRS Substantial Presence Test)
  • Personen geboren in Puerto Rico, de Amerikaanse Maagdeneilanden (USVI) en Guam zijn over het algemeen Amerikaanse burgers
• Niet-Amerikaanse bewoners ontvangen uitbetalingen van Amerikaanse advertenties op Airbnb en die een Amerikaanse belastingaangifte indienen: formulier W-8ECI. Je hebt een Amerikaans fiscaal identificatienummer nodig om dit formulier in te vullen. (Instructies voor het voltooien van W-8ECI)
• Niet-Amerikaanse inwoner, ontvang uitbetalingen van accommodaties in de VS op Airbnb en dien geen belastingaangifte in de VS in. Vul een W-8BEN/-E-formulier in. Dit resulteert in 30% Amerikaanse belasting die wordt ingehouden op uitbetalingen van je advertenties in de VS. (Instructies voor W-8BEN voltooien)
• Niet-Amerikaanse bewoners die geen uitbetalingen van Amerikaanse advertenties op Airbnb ontvangen, moeten een W-8BEN/-E-formulier invullen (Instructies voor het voltooien van W-8BEN)

Opmerking: Bona-fide bewoners van Puerto Rico, Guam, het Gemenebest van de Noordelijke Marianen, de Amerikaanse Maagdeneilanden of Amerikaans-Samoa, die geen Amerikaanse staatsburgers of staatsburgers zijn, worden over het algemeen door de IRS beschouwd als niet-ingezeten buitenaardse personen, moeten over het algemeen een W-8BEN bieden als het alleen verhuren van niet-Amerikaanse advertenties en ervaringen.

Als je niet zeker weet welk belastingformulier voor je van toepassing is, raden wij aan om met een belastingprofessional te overleggen. Airbnb kan je geen belastingadvies geven.

Waar wordt de informatie die ik verstrek weerspiegeld?

Als je onderworpen bent aan aangifte van belastinggegevens, wordt de informatie die je verstrekt weergegeven op je kalenderjaarformulier 1099-K (voor formulier W-9) of formulier 1042-S (voor formulieren W-8ECI en W-8BEN/-E), die in de volgende januari na het kalenderjaar wordt uitgegeven. Lees meer over Form 1099-K.

Welke bedragen worden doorgegeven?

De eigenaar van de accommodatie ontvangt belastingdocumenten die het brutobedrag van de hele reservering aangeven (voordat hij Airbnb-kosten aftrekt en, indien van toepassing, belastingen en uitbetalingen voor co-hosts).

Wat gebeurt er als ik geen Amerikaanse belastinggegevens verstrek?

Als je je belastingplichtige informatie niet hebt verstrekt, kunnen je uitbetalingen geschorst worden en kan je kalender worden geblokkeerd. Dit voorkomt dat je nieuwe reserveringen accepteert.

Als je uitbetalingen ontvangt zonder belastinginformatie in ons bestand, zal belastinginhouding worden afgetrokken en afgedragen aan de IRS. Nadat deze belastingen zijn afgedragen, kan Airbnb je deze belastingen mogelijk niet terugbetalen, maar kun je mogelijk een terugbetaling aanvragen bij de IRS. Houd er ook rekening mee dat het zonder belastingidentificatienummer erg moeilijk kan zijn om een restitutie van de IRS te claimen voor ingehouden belastingen.